УслугиDue diligence

Due diligence: правовая, финансовая, налоговая экспертиза

Последнее десятилетие в России в связи с развитием рынка инвестиционных проектов и практики приобретения действующих предприятий и бизнесов находят свое применение все более сложные и точные аналитические инструменты, обеспечивающие чистоту соответствующих сделок и транзакций за счет достижения максимальной объективности и достоверности их оценки с учетом интересов инвестора и продавца.

Due diligence – один из таких специальных аналитических инструментов. Основное его назначение – проверка (экспертиза) крупных сделок, проектов по приобретению бизнеса, компании (части компании), оценка риска участия в тех или иных доходных инвестиционных проектах.

Целью проведения экспертизы является выявление рисков и других обстоятельств, способных оказать негативное влияние на стоимость проверяемой Компании и/или повлиять на решение инвестора участвовать в проекте с ее участием.

Вот неполный перечень аспектов деятельности Компании, подлежащие глубокому изучению:

Правовая экспертиза (правовой due diligence)

  • Экспертиза правового статуса Компании;
  • Экспертиза прав участников в отношении долей Компании;
  • Экспертиза структуры управления;
  • Экспертиза прав Компании на объекты недвижимости (где применимо);
  • Экспертиза прав Компании на прочее имущество, включая имущественные права на объекты интеллектуальной собственности;
  • Экспертиза существенных сделок;
  • Экспертиза регулирующих аспектов деятельности Компании;
  • Антимонопольные вопросы;
  • Трудовые вопросы;
  • Судебные разбирательства.

Финансовая экспертиза (финансовый due diligence)

  • Анализ основной информации о Компании;
  • Анализ основных процедур финансового контроля и учета, информационных систем управления, используемых стандартов бухгалтерского и управленческого учета;
  • Экспертиза активов Компании;
  • Экспертиза пассивов Компании;
  • Экспертиза забалансовых активов и обязательств;
  • Выявление и анализ событий после отчетной даты;
  • Стоимостная оценка финансовых рисков (где это возможно).

Налоговая экспертиза (налоговый due diligence)

  • Общая оценка соблюдения налогового законодательства Компанией и выявление областей, требующих существенного улучшения;
  • Обобщение результатов последних налоговых проверок, проведенных налоговыми и таможенными органами в проверяемом периоде;
  • Обобщение информации о налоговой позиции Компании в проверяемом периоде;
  • Определение областей и оценка (если возможно) существующих и/или потенциальных существенных налоговых рисков за проверяемый период;
  • Анализ используемых налоговых концессий/льгот и/или специальных налоговых режимов, применяемых Компанией;
  • Анализ судебных разбирательств с налоговыми и таможенными органами, незавершенных на последнюю дату проверяемого периода.

Итоговый отчет

Результатом услуг является отчет по правовой, финансовой и налоговой экспертизе на русском языке по Компании, содержащий основные выводы и выявленные в результате экспертизы риски, а также информацию по каждому разделу экспертизы. В отчет будут включены необходимые аналитические материалы и расчеты, ставшие основанием для подготовки выводов и обоснования рисков.

В рамках указанной работы компания «Аврора Консалтинг» может осуществить аудит корпоративного управления.

Due diligence по конкретным областям:

Узнать о нашем опыте, получить предварительную консультацию и задать все интересующие вопросы вы можете по телефонам:

  • Москва: +7(495)748-01-01
  • Санкт-Петербург: +7(812)454-60-34